clawd/memory/kb/projects/roa2web-telegram-import/flux-contabil.md

Flux Contabil - Import Bonuri Fiscale Achiziție

Actualizat: 2026-02-03

---

1. Formula Contabilă Generală

Bon fiscal achiziție (plătit cash)

┌─────────────────────────────────────────────────────────────┐
│  DEBIT           │  CREDIT         │  SUMA    │  DESCRIERE  │
├──────────────────┼─────────────────┼──────────┼─────────────┤
│  6xx (cheltuială)│  401 (furnizor) │  fără TVA│  Cheltuială │
│  4426 (TVA ded.) │  401 (furnizor) │  TVA     │  TVA deduct.│
│  401 (furnizor)  │  5311 (casa)    │  cu TVA  │  Plată cash │
└──────────────────┴─────────────────┴──────────┴─────────────┘

Bon fiscal cu TVA la încasare

┌─────────────────────────────────────────────────────────────┐
│  DEBIT           │  CREDIT         │  SUMA    │  DESCRIERE  │
├──────────────────┼─────────────────┼──────────┼─────────────┤
│  6xx (cheltuială)│  401 (furnizor) │  fără TVA│  Cheltuială │
│  4428 (TVA neex.)│  401 (furnizor) │  TVA     │  TVA neexig.│
│  401 (furnizor)  │  5311 (casa)    │  cu TVA  │  Plată cash │
│  4426 (TVA ded.) │  4428 (TVA neex)│  TVA     │  Exigibiliz.│
└──────────────────┴─────────────────┴──────────┴─────────────┘

---

2. Conturi Cheltuieli (6xx)

Cont	Denumire	Utilizare
6021	Cheltuieli cu materialele auxiliare	Rechizite, materiale consumabile
6022	Cheltuieli privind combustibilii	Benzină, motorină, GPL
6024	Cheltuieli privind piesele de schimb	Piese auto, componente
6028	Cheltuieli privind alte materiale consumabile	Diverse materiale
604	Cheltuieli privind materialele nestocate	Materiale directe în consum
611	Cheltuieli cu întreținerea și reparațiile	Service, reparații
612	Cheltuieli cu redevențele	Licențe, abonamente
613	Cheltuieli cu primele de asigurare	Asigurări
614	Cheltuieli cu studiile și cercetările	Consultanță
622	Cheltuieli privind comisioanele	Comisioane bancare
623	Cheltuieli de protocol, reclamă	Protocol, publicitate
624	Cheltuieli cu transportul	Transport bunuri/persoane
625	Cheltuieli cu deplasările	Diurnă, cazare, transport
626	Cheltuieli poștale și telecomunicații	Telefon, internet
627	Cheltuieli cu serviciile bancare	Comisioane bancare
628	Alte cheltuieli cu serviciile	Diverse servicii

---

3. Mapare Automată CUI → Cont

Benzinării

CUI	Denumire	Cont
RO1590082	OMV PETROM	6022
RO1025tried	ROMPETROL	6022
RO14991381	MOL ROMANIA	6022
RO524186	LUKOIL	6022

Magazine Bricolaj

CUI	Denumire	Cont
RO10562600	DEDEMAN	6021/6028
RO6323780	HORNBACH	6021/6028
RO14688790	LEROY MERLIN	6021/6028

Supermarket-uri

CUI	Denumire	Cont
RO15tried	MEGA IMAGE	6028
RO5765323	KAUFLAND	6028
RO3891449	CARREFOUR	6028
RO6334171	LIDL	6028

---

4. Exemplu Complet - Bon Benzină

Bon:

• Furnizor: OMV PETROM (CUI: RO1590082)
• Data: 2026-02-03
• Număr bon: 12345
• Total: 250.00 RON (210.08 + 39.92 TVA 19%)

4.1 Date extrase OCR

{
  "partner_name": "OMV PETROM MARKETING SRL",
  "cui": "RO1590082",
  "receipt_date": "2026-02-03",
  "receipt_number": "12345",
  "amount": 250.00,
  "tva_entries": [
    {"code": "A", "percent": 19, "amount": 39.92}
  ],
  "tva_total": 39.92,
  "payment_methods": [{"method": "NUMERAR", "amount": 250.00}]
}

4.2 Note Contabile Generate

-- LINIA 1: Cheltuială combustibil
INSERT INTO ACT_TEMP (
    LUNA, AN, COD, DATAIREG, DATAACT, NRACT,
    EXPLICATIA,
    SCD, SCC, SUMA,
    ID_PARTC, ID_FDOC
) VALUES (
    2, 2026, :cod, SYSDATE, TO_DATE('2026-02-03', 'YYYY-MM-DD'), 12345,
    'Combustibil OMV bon 12345',
    '6022', '401', 210.08,
    :id_part_omv, :id_fdoc_bon
);

-- LINIA 2: TVA deductibil
INSERT INTO ACT_TEMP (
    LUNA, AN, COD, DATAIREG, DATAACT, NRACT,
    EXPLICATIA,
    SCD, SCC, SUMA, PROC_TVA,
    ID_PARTC, ID_FDOC
) VALUES (
    2, 2026, :cod, SYSDATE, TO_DATE('2026-02-03', 'YYYY-MM-DD'), 12345,
    'TVA combustibil OMV bon 12345',
    '4426', '401', 39.92, 1.19,
    :id_part_omv, :id_fdoc_bon
);

-- LINIA 3: Plată din casă
INSERT INTO ACT_TEMP (
    LUNA, AN, COD, DATAIREG, DATAACT, NRACT,
    EXPLICATIA,
    SCD, SCC, SUMA,
    ID_PARTD, ID_FDOC
) VALUES (
    2, 2026, :cod, SYSDATE, TO_DATE('2026-02-03', 'YYYY-MM-DD'), 12345,
    'Plata bon OMV 12345',
    '401', '5311', 250.00,
    :id_part_omv, :id_fdoc_bon
);

4.3 Flux Complet Python

import oracledb

def import_bon_achizitie(extraction_data, conn):
    cursor = conn.cursor()
    
    # 1. Găsește sau creează partenerul
    id_part = find_or_create_partner(cursor, extraction_data['cui'], extraction_data['partner_name'])
    
    # 2. Determină contul de cheltuială
    cont_cheltuiala = get_cont_by_cui(extraction_data['cui'])  # ex: '6022'
    
    # 3. Calculează sumele
    total_cu_tva = extraction_data['amount']
    tva = extraction_data['tva_total']
    total_fara_tva = total_cu_tva - tva
    
    # 4. Inițializare
    cursor.callproc('MARIUSM_AUTO.PACK_CONTAFIN.INITIALIZEAZA_SCRIERE_ACT_RUL', [
        id_util,      # ID utilizator
        datetime.now(),
        an,
        luna,
        0,            # suprascriere_cod
        0,            # suprascriere_anluna  
        0,            # scrie_sterge (0=scrie)
        id_sucursala
    ])
    
    # 5. INSERT în ACT_TEMP (cele 3 linii)
    # ... INSERT-uri ca mai sus ...
    
    # 6. Finalizare
    mesaj = cursor.var(oracledb.STRING)
    cursor.callproc('MARIUSM_AUTO.PACK_CONTAFIN.FINALIZEAZA_SCRIERE_ACT_RUL', [
        id_util,
        cod,
        0,            # scrie_sterge
        0,            # modificare_nota
        0,            # scrie_cump_vanz
        mesaj
    ])
    
    conn.commit()
    return mesaj.getvalue()

---

5. Cote TVA România

Cotă	Procent	PROC_TVA	Aplicare
Standard	19%	1.19	Majoritatea bunurilor/serviciilor
Redus 1	9%	1.09	Alimente, medicamente, cărți
Redus 2	5%	1.05	Locuințe sociale
Zero	0%	1.00	Export, anumite servicii

---

6. Validări Necesare

1. CUI valid - verificare checksum
2. Data bon - nu în viitor, nu mai veche de 1 an
3. Sumă - pozitivă, format corect
4. TVA - să corespundă cu cotele legale
5. Balanță - SUMA(debit) = SUMA(credit)

---

Flux documentat de Echo • 2026-02-03